Lottogewinn versteuern: Wann gewinnt das Finanzamt mit?

Der hohe Aufwand, der erforderlich ist, um Online-Poker zu lernen, schreckt viele ab. Das hatte zur Folge, dass der Steuersatz von 5,0 auf 5,3 anstieg. Die Wettsteuer betrifft nicht nur Online-Sportwetten, sondern auch Sportwetten, die in klassischen Wettbüros angeboten werden. Mit dem smartsteuer Newsletter halten wir Sie immer auf dem Laufenden.

Welche Ausnahmen gibt es bei der Glücksspielsteuer?

Juli 2012 geltenden Sportwettsteuer Einnahmen in Höhe von 189 Millionen Euro. In Deutschland ist das Angebot von Online-Glücksspielen seit 2021 reguliert. Anbieter brauchen eine Lizenz, müssen sich an bestimmte Vorgaben halten und werden kontrolliert. Wird bei einem lizenzierten Anbieter gespielt, darf sich im Gewinnfall auf steuerliche Gelassenheit verlassen werden.

Der Beitrag bietet einen Überblick über die zentralen Regelungen, betroffene Gruppen und typische Fallstricke. Sie könnten sich fragen, sind Gewinne bei Gewinnspielen steuerpflichtig oder nicht? In Deutschland sind spezifische Gewinne aus Glücksspielen steuerpflichtig. Gewinne aus Sportwetten sind für den Spieler grundsätzlich steuerfrei.

• Steuern auf Glücksspiel im Internet hängen davon ab, mit welcher Lizenz das Casino ausgestattet ist und in welcher Höhe Gewinne erzielt werden.
• Dies hat dann auch zur Folge, dass nicht das maximale Steueraufkommen erzielt wird.
• Das gilt für Echtgeld-Gutschriften ebenso wie für Gewinne aus Freispielen ohne Einzahlung in 2022.
• In den Medien wird gelegentlich die Frage diskutiert, ob Kandidaten, die an “Wer wird Millionär” – oder einer anderen Quizshow – teilgenommen haben, Einkommensteuer zahlen müssten.

Anbieter von Glücksspielen, egal ob mit blinkenden Automaten in der Spielothek oder als Online Spielhalle, müssen nicht nur an Spielerschutz und Lizenzen denken. Damit stiegen im Vergleich zum Jahr 2022 die staatlichen Einnahmen aus der Lotteriesteuer um 5,8%, im Zehnjahresvergleich um 22,3 %. Von der Einkommenssteuerpflicht zu unterscheiden ist die 2021 eingeführte Wettsteuer in Höhe von 5,3%.

Einnahmen durch Rennwetten

Trotzdem ist es ratsam, Gewinne in der Steuererklärung zu erwähnen, um Diskussionen oder eine Steuernachzahlung zu vermeiden. Mit dem Glückspielstaatsvertrag 2021 wurde ein Einzahlungslimit von 1.000 Euro pro Monat beschlossen – dieses gilt anbieterübergreifend. Spieler/innen können also entweder bis zu 1.000 Euro pro Monat in einem Online-Casino einsetzen oder die 1.000 Euro auf verschiedene Online-Casinos verteilen. Die Summe aller Einsätze innerhalb eines Monats darf die 1.000-Euro-Grenze aber nicht überschreiten.

In solchen Fällen könnte das Finanzamt gewerbsmäßiges Handeln unterstellen und Einkommens- oder sogar Gewerbesteuer verlangen. Bei Unsicherheiten oder in Einzelfällen sollte man sich an einen Steuerberater wenden. Gewinnt ein Steuerpflichtiger eine solche Wette, sind die hieraus erwachsenden Wettgewinne steuerfrei. Es handelt sich nicht um einkommenssteuerpflichtige Einkünfte. Gewinne aus solchen Quellen können unter bestimmten Umständen steuerpflichtig werden.

Und Tischspiele gibt es überhaupt nicht in Online Casinos mit deutscher Lizenz, dafür aber eine lästige 5-Sekunden-Regel. Im ersten Quartal 2023 lagen die Einnahmen noch bei 80,1 Millionen EUR. Das ist ein dramatischer Rückgang und es spricht einiges dafür, dass es sich nicht um einen kurzfristigen Aussetzer handelt. Aber zufrieden sein kann niemand mit der aktuellen Entwicklung bei den virtuellen Automatenspielen. In Deutschland sind in Online Casinos ausschließlich Online-Spielautomaten zugelassen. Jedes andere Spiel ist verboten, auch Tischspiele und Live Casinos.

Auch das Finanzamt spielt eine aktive Rolle und für Spielerinnen und Spieler gibt es dabei zunächst eine beruhigende Nachricht, denn meist bleibt der Gewinn komplett unangetastet. Bei genauerem Hinsehen zeigt sich aber, wie verzweigt und teilweise widersprüchlich das ganze System funktioniert. Ist für den Gewinn eine besondere Leistung zu erbringen, etwa im Rahmen einer Quizshow oder eines sportlichen Wettbewerbs, sind die Gewinne demgegenüber in aller Regel steuerpflichtig.

Die Glücksspielsteuer ist eine spezielle Spieleinsatz-Steuer, die für das Online-Glücksspiel, Online-Sportwetten und Online-Poker eingeführt wurde. Von jedem Spieleinsatz müssen die Anbieter eine Steuer in Höhe von 5,3 % bezahlen. Die normale Umsatzsteuer in Höhe von 19 % wird hingegen nicht verlangt. Als die neue Steuer vorgestellt wurde, reagierte die Glücksspielbranche einigermaßen schockiert. Sie monierte berechtigterweise, dass die Besteuerung der Spieleinsätze die Konkurrenz auf dem nicht regulierten Markt begünstigt. Ein interessanter Nebenaspekt zeigt sich darin, dass sich die Größe des legalen Online-Glücksspielmarkts in Deutschland am Aufkommen der Glücksspielsteuer messen lässt.

Es hat lange gedauert, bis Sportwetten in Deutschland sowohl online als auch offline anerkannt und vernünftig reguliert wurden. Lange vor dem Inkrafttreten des Glücksspielstaatsvertrags 2021 wurde allerdings schon im Jahr 2012 die sogenannte Wettsteuer eingeführt. Das war vor dem Glücksspielstaatsvertrag 2021 so und hat sich auch mit dem neuen Glücksspielstaatsvertrag nicht verändert. Auch bei anderen Glücksspielen wie Sportwetten wird es ab einer gewissen Regelmäßigkeit kompliziert. Es kommt also immer darauf an, wie professionell Du solchen Glücksspielen nachgehst.

Das gilt für Gewinne durch kostenlose Casino Freispiele ebenso wie für Echtgeld, das durch Einzahlung bei einem Online Casino erspielt wird. Juli 2021 gilt in Deutschland der neue Glücksspielstaatsvertrag, der Online Casinos mit Echtgeld im Internet unter strengen Auflagen legalisiert und reguliert. Ziel ist es, den Spielerschutz zu stärken und den Schwarzmarkt zurückzudrängen. Neben der richtigen Bemessungsgrundlage bei der Glücksspiel­besteuerung ist aber auch die Höhe des angewendeten Steuersatzes entscheidend.

Der Ausgang des Spiels beruht hierbei nicht auf der Geschicklichkeit, die die Spieler beweisen, sondern vielmehr auf einem Zufallsprinzip. Unser Chefredakteur Tim Buchmann ist langjähriger Casino Autor. Neben seiner allgemeinen Casino Expertise, kennt er sich bestens aus mit der aktuellen Rechtslage um Glücksspiel in Deutschland, und folgt stets neuen Entwicklungen und Trends. Gewinne unterliegen der Steuerpflicht, wenn das Pokerspiel als gewerbliche Tätigkeit betrieben wird. Dies ist eindeutig der Fall, wenn der Lebensunterhalt allein mit Einnahmen aus Cashgames oder Turnieren bestritten wird. In diesem Fall sind Gewinne als selbstständige Einkünfte in der Steuererklärung zu vermerken.

Auch die Frage, wie Spielerschutz und Steuerpolitik besser miteinander in Einklang gebracht werden können, steht regelmäßig im Fokus politischer Debatten. Im Steuerrecht zählen zu den Glücksspielen all jene Angebote, bei denen der Gewinn überwiegend vom Zufall abhängt und für die Teilnahme ein Entgelt verlangt wird. Dazu gehören klassische Lotterien, Sportwetten, Automatenspiele, aber auch bestimmte Online-Angebote. Reine Geschicklichkeitsspiele oder private Spielrunden ohne Teilnahmeentgelt fallen dagegen nicht in diesen Bereich.

Online-Glücksspiel unter der Lupe

Die Einnahmen im Bereich Online-Poker lagen mit 30,5 Millionen EUR im Jahr 2023 auf einem bescheidenen Niveau. Zudem muss auch noch ein Rückgang von 7,5 % im Vergleich zum Vorjahr registriert werden. Online-Poker hat nach wie vor viele Fans, aber hinsichtlich der Popularität liegen virtuelle Automatenspiele und Sportwetten klar vorn. Steuern einfach verstehen – nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin.

Dabei bleiben sie im Einklang mit steuerrechtlichen Bestimmungen. Die Höhe der Glücksspielsteuer variiert je nach Art des Gewinns. Bei Geldpreisen wird in der Regel eine direkte Steuer erhoben. Bei Sachgewinnen hingegen basiert die Besteuerung auf dem Marktwert. Die Steuersätze für Promotionen in Online Casinos und andere Boni können abweichen, abhängig von den spezifischen Regelungen und dem Wert der Boni. Generell wird bei Unternehmen in Deutschland der Gewinn besteuert.

Zwischen regulierten Märkten, Lizenzgebühren und Steuerabzügen bleibt vom Bruttogewinn mitunter erstaunlich wenig übrig. Ein Versehen lässt sich häufig korrigieren, gamdom casino wird jedoch eine steuerpflichtige Tätigkeit verschwiegen oder bewusst nicht angegeben, kann das ernsthafte Konsequenzen haben. In Fällen gewerblicher Glücksspielgewinne, die nicht korrekt deklariert wurden, steht schnell der Verdacht auf Steuerhinterziehung im Raum. Am Ende dieses Artikels angekommen, solltest du ein gutes Verständnis der unterschiedlichen steuerlichen Regelungen in Deutschland bekommen haben.

Eine reduzierte Spieldauer als Folge einer Spieleinsatzsteuer wirkt sich auch dahingehend aus, dass der Spieler zusätzliche Einzahlungen tätigt, um auf seine erwartete bzw. Auch bei der Spielbankabgabe ist kein einheitlicher Kurs erkennbar. Die Bundesländer regeln diese Abgabe eigenständig, oft gestaffelt nach Höhe des Bruttospielertrags. Diese Einnahmen sollen, laut Gesetzestext, sozialen und kulturellen Zwecken zugutekommen, doch der Weg des Geldes bleibt in vielen Fällen unklar. Damit wächst das Unbehagen darüber, ob das System tatsächlich dem Gemeinwohl dient oder einfach zusätzliche Mittel für die Haushalte generiert.

Auch der Spielerschutz gerät unter Druck, wenn sich wirtschaftliche Engpässe auf das Angebot auswirken. Es braucht daher dringend eine Debatte über gerechtere Modelle. Der Unterschied zwischen digitalen und stationären Angeboten macht sich hier besonders bemerkbar. Online-Plattformen zahlen die Einsatzsteuer, stationäre Spielstätten kämpfen mit kommunalen Abgaben und Betriebskosten.

Es gibt den Irrglauben, dass Steuern erst 1 Jahr nach dem Lottogewinn anfallen. Das ist aber falsch, da der Lottogewinn selbst steuerfrei ist. In manchen Fällen kann mittel- oder langfristig mit steuerlichen Folgen zu rechnen sein, etwa wenn der Lottogewinn gewinnbringend angelegt oder mit anderen Menschen geteilt wird. Bei steuerfreien Gewinnspielen entfällt die steuerliche Last auf gewonnene Preise. Lotteriegewinne exemplifizieren eine solche Ausnahme, vorausgesetzt, sie resultieren nicht aus einer gewohnheitsmäßigen oder geplanten Aktivität. Dieses Glücksspiel Risikomanagement erlaubt Teilnehmern, ihre Erträge vorteilhaft zu verwenden.

Außerdem spielt es keine Rolle, ob du den Tipp online oder im Wettbüro abgegeben hast. Doch nach der ersten Freude stellt sich, je nach Gewinnsumme, schnell die Frage, ob du diese Gewinne versteuern musst. Diese Frage gewinnt zum Ende der Steuersaison um den Jahreswechsel an Relevanz, besonders, da die konstant expandierende Online-Glücksspielindustrie viele Menschen in Deutschland beschäftigt. Denn sie gehören in Deutschland nicht zu den steuerpflichtigen Einkunftsarten – solange es sich um reines Glück handelt. Gewinne, die auf Glück oder Zufall beruhen, sind in Deutschland grundsätzlich steuerfrei. Das schließt auch Lotterien ein, die monatliche Sofortrenten auszahlen, wie zum Beispiel die GlücksSpirale beim LOTTO 6aus49.